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Obligaciones fiscales de los no residentes que poseen y alquilan una vivienda en España

31 enero 2023
Obligaciones fiscales de los no residentes que poseen y alquilan una vivienda en España

Obligaciones fiscales para no residentes que poseen y alquilan una propiedad en España

Destinado a

Individuos

Usted es dueño de  una propiedad en España, no es  residente de España y alquila  su propiedad, entonces está obligado a pagar el impuesto sobre  la renta sobre el  alquiler recibido  en España  . 

El alquiler de viviendas no está  sujeto a IVA.

Entidades extranjeras

 Las entidades extranjeras  que  alquilan su propiedad también  están  obligadas a pagar el impuesto sobre la renta  sobre la  renta recibida en  España.

Las  autoridades fiscales españolas declaran que si la propiedad  no se utiliza para  alquiler a corto plazo,  la propiedad está permanentemente  disponible para  el administrador y /  o accionista y / o personal de la     entidad y por lo tanto   hay un alquiler a largo plazo.

  Si la propiedad no se  utiliza  para alquiler a corto plazo, entonces  se debe  redactar un  contrato  de alquiler a largo plazo y los ingresos por  alquiler deben declararse  en España.  

Emprendimiento

El alquiler  de viviendas no está sujeto a  IVA, a menos que   transfiera su propiedad  (cesión bien, transferencia o propiedad) a   una oficina que se encargue de todo el   alquiler por usted. Usted o.  Su entidad extranjera es  considerada un   empresario por las autoridades fiscales.

  Debe  registrarse en las autoridades fiscales como  empresario y  presentar una declaración  trimestral del IVA y, si se ha realizado un alquiler, una  declaración  del impuesto sobre la renta. 

 Debe calcular el  IVA  sobre el  alquiler recibido y deducir el IRPF (impuesto sobre la renta).  Para más información sobre emprendimiento en  alquiler   , póngase  en contacto con nosotros.

Tipo impositivo y cálculo

La tasa impositiva para los no residentes que  residen dentro de la UE es del  19%.

El impuesto  se calcula sobre el  alquiler recibido menos un número de costos. Los  costos que  se le permite  deducir deben ser costos  directos o indirectos que  sean necesarios para hacer  posible el alquiler.

Para los no residentes fuera de la UE, la  tasa impositiva es del  24% (tasa 2021).

No se deducirán deducciones  .

 

Gastos deducibles

 Hay 3 tipos de costos que se le permite deducir:

  1. Costos que están directamente relacionados con el alquiler, como limpieza en seco, limpieza, mantenimiento del jardín, etc.

Puede  deducir estos costos en su totalidad en el  trimestre correspondiente.   También puede   deducir los gastos de administración, como los costos de una administración o bufete de abogados para encargarse de la declaración  de impuestos  para  la declaración de ingresos de  alquiler  y la elaboración de  arrendamientos.

 Este artículo  también incluye trabajos de  conservación y reparación realizados por un contratista, plomero, electricista, pintor  , como una nueva puerta de entrada o techo. La sustitución de electrodomésticos, muebles, ordenadores, etc.   Debe  especificar en el punto 3.

  1. Costos que puede deducir en relación con el número de días que ha alquilado la propiedad.

Algunas  cosas que  necesita saber sobre estos costos:

Como depreciación, está obligado a aumentar el  3% del  valor de la estructura. El valor de la  construcción  se indica en el IBI (impuesto sobre bienes inmuebles). Si  va a vender la propiedad, España cobra un impuesto del 19%  sobre el beneficio de las ventas (tasa 2021).

 

  Las cantidades que  ha deducido como depreciación  deben agregarse  a la cantidad sobre  la  que  tiene que  pagar el impuesto sobre las ganancias. Por  lo tanto, se aumenta el impuesto sobre los beneficios.  Electricidad, agua, internet, gas, etc.   Solo se pueden deducir si estos costos están incluidos en el monto del alquiler.

 

  Los intereses de la hipoteca se  pueden  deducir si  se puede demostrar que la hipoteca o préstamo se obtuvo para comprar la propiedad en España  . 

 

  1. Muebles, electrodomésticos, computadoras, impresoras, radio, TV, etc.

Para estos gastos, debe   determinar la vida útil usted mismo. Debe  poder   justificar la vida útil durante una inspección. La  vida útil máxima legal es de 10 años.  A continuación, puede deducir la inversión por mes proporcional a los  días alquilados.  Ejemplo: mesa de centro 700  €, vida útil 3 años (36 meses).  A continuación, puede  deducir 19,44 euros cada mes durante tres años, pero  en  relación con el número de días que ha alquilado la casa.

 

Nosotros, como agencia de alquiler, hemos seguido el consejo de añadir siempre una lista de contenidos al contrato de alquiler.

 

De esta manera puede probar durante una inspección que las compras o reemplazos de artículos fueron necesarios para el alquiler.

 

  1. Observaciones generales  :

 

Solo puede  deducir los costos si tiene una factura  oficial con IVA (sin presupuesto, oferta, albarán, recibo,  etc.). 

La factura debe estar a nombre del propietario de la propiedad. Las facturas  sólo podrán ser deducidas en el trimestre que corresponda a la fecha de la factura.

Las autoridades fiscales pueden llevar a cabo controles. Debe  conservar todas sus facturas.  Le recomendamos que tome fotos   que  muestren  que era  necesaria una reparación o reemplazo. El período de retención para declaraciones de impuestos, fotos, facturas,  etc. es de 4 años.

No puede deducir  costos  que  razonablemente no tengan nada que  ver  con la actividad de alquiler, como una  cena con un inquilino de  una sola vez, boletos de avión  a la  propiedad  alquilada.  inspeccionar, mientras  se ha designado un administrador de la propiedad, etc. 

Declaración de impuestos

  1. A más tardar 20 días después del final de cada trimestre, cada propietario debe   presentar una declaración de  impuestos y para todos los  bienes inmuebles alquilados. El nombre de la declaración es 'modelo 210'. Si  se presenta la declaración, el impuesto  también debe pagarse  Los plazos son: 20 de enero, 20 de abril, 20 de julio y  20  de octubre. España no tiene un esquema de aplazamiento para presentar declaraciones de impuestos.

 

  1. El impuesto a  pagar será debitado automáticamente de su cuenta bancaria española por  las autoridades  fiscales si la declaración se presenta a más tardar 15 días después del  final de cada trimestre. 

 

  1. Si en un trimestre los costos fueron más altos que los ingresos por alquiler (pérdida),  no  se le devolverá ningún dinero de impuestos.  Además, es posible que  no compense la pérdida con  ganancias futuras. No   puede presentar una declaración de impuestos para el trimestre en  el  que   realizó una pérdida después del  final del trimestre. La declaración del trimestre en el que   realizó una pérdida debe  presentarse entre el  1 y el 20  de enero del año siguiente.

 

  1. Tampoco tiene   que  presentar una declaración  si no ha alquilado en un trimestre. Debe informar  los días en los que no ha tenido inquilinos  a más tardar el  31  de diciembre del año siguiente. El impuesto para esos días se calcula sobre el  1,1% (a veces el  2%) del  valor catastral total indicado en el IBI y sobre ese resultado se aplica el  19% o el 24% (tasa 2021).

 

Esta declaración anual no es  obligatoria para las entidades extranjeras establecidas en países con los que  España   ha celebrado un convenio fiscal que contiene  una cláusula de intercambio de información, como los Países Bajos y Bélgica.

 

Presentación tardía de declaraciones de impuestos

  España no tiene un esquema de aplazamiento para presentar declaraciones de impuestos.

- Si la declaración se presenta dentro de los  3 meses siguientes a la fecha límite,  la penalización es del 5% sobre el  impuesto a pagar.

- Si la declaración se presenta entre 3  meses  y 6 meses después de la fecha límite,  la penalización es del 10% sobre el  impuesto a pagar.

- La multa se incrementa en un  5%  cada 3 meses hasta un máximo del 25%. -  Se cobrarán   intereses  legales  sobre el  impuesto atrasado. 

El  tipo de interés legal para el año 2020 fue del  3,75%.

 

Problemas en la declaración de impuestos

Si alquila un apartamento con plaza de garaje y trastero y estos son bienes registrados separados, y el uso de la plaza de garaje   y   trastero   está incluido en el alquiler, entonces también debe  haber  una declaración  trimestral   se realizan sobre la plaza de garaje y trastero.

 A continuación, debe asignar parte de  los ingresos del alquiler a la plaza de garaje y al trastero.

Si varias personas  son  los propietarios de los bienes registrados, cada   propietario debe presentar una declaración de  impuestos  sobre todos los bienes registrados.

 Proponemos  abordar este problema de  declaración de  una manera práctica  de la siguiente   manera:

 Cada propietario solo hace una declaración  sobre la propiedad.

 

 Normativa para alquileres turísticos

Muchas  áreas autónomas tienen legislación en materia  de alquileres turísticos.

Le aconsejamos que estudie   detenidamente  esta  legislación  antes de ofrecer su propiedad en alquiler   .

Puede  recibir una multa si alquila sin  cumplir con  la legislación.

Hay varios municipios que  cobran impuestos turísticos.

Si desea  obtener más información,  siempre podemos enviarle datos de un buen asesoramiento profesional.