НОВОСТИ

Налоговые обязательства для нерезидентов, владеющих и арендующих недвижимость в Испании

Предназначен для

Частные лица

Если вы владеете недвижимостью в Испании, вы не являетесь резидентом Испании и сдаете свою недвижимость в аренду, то вы обязаны платить подоходный налог с арендной платы, полученной в Испании.

Аренда жилья не облагается НДС.

Иностранные юридические лица

Иностранные компании, сдающие в аренду свою недвижимость, также обязаны платить подоходный налог с арендной платы, полученной в Испании.

Налоговые органы Испании заявляют, что если недвижимость не используется для краткосрочной аренды, то недвижимость находится в постоянном распоряжении директора и/или акционера и/или персонала предприятия и, следовательно, имеет место долгосрочная аренда.

Если недвижимость не используется для краткосрочной аренды, необходимо составить договор долгосрочной аренды и декларировать доход от аренды в Испании.

Предпринимательство

Аренда жилья не облагается НДС, если только вы не передадите свое имущество (данное имущество, передачу или право собственности) в офис, который позаботится обо всей аренде за вас. Ты или. В этом случае налоговые органы признают вашу иностранную организацию предпринимателем.

Вы должны зарегистрироваться в налоговом органе как предприниматель и ежеквартально подавать декларацию по НДС, а если имела место аренда – декларацию по подоходному налогу.

Вы должны рассчитать НДС на полученную арендную плату и вычесть IRPF (налог на прибыль). Для получения более подробной информации о предпринимательстве в сфере аренды свяжитесь с нами.

Налоговые ставки и расчет

Налоговая ставка для нерезидентов, проживающих в ЕС, составляет 19%.

Налог рассчитывается на собранную арендную плату за вычетом определенного количества сборов. Расходы, которые вам разрешено вычесть, должны быть прямыми или косвенными расходами, необходимыми для того, чтобы аренда стала возможной.

Для нерезидентов ЕС ставка налога составляет 24% (ставка 2021 года).

Никакие вычеты не вычитаются.

Вычитаемые расходы

Существует 3 вида затрат, которые разрешено вычесть:

1. Расходы, непосредственно связанные с арендой, такие как химчистка, уборка, уход за садом и т. д.

Вы можете вычесть эти расходы в полном объеме в течение соответствующего квартала. Вы также можете вычесть административные расходы, такие как административные сборы или расходы на юридическую фирму для обработки налоговой декларации для возврата доходов от аренды и заключения договоров аренды.

Этот пункт также включает работы по консервации и ремонту, выполняемые подрядчиком, сантехником, электриком, маляром, например, установка новой входной двери или крыши. Замена техники, мебели, компьютеров и т.д. Необходимо указать в пункте 3.

2. Сборы, которые вы можете вычесть из количества дней, в течение которых вы арендовали недвижимость.

Некоторые вещи, которые вам нужно знать об этих расходах:

В качестве амортизации вы обязаны увеличить стоимость конструкции на 3%. Стоимость здания (construcción) указана в IBI (налог на имущество). Если вы собираетесь продать недвижимость, Испания взимает налог в размере 19% на прибыль от продаж (ставка 2021 года).

Суммы, которые вы отчислили в качестве амортизации, необходимо прибавить к сумме, с которой вы должны заплатить подоходный налог. Поэтому подоходный налог увеличивается. Электричество, вода, интернет, газ и т. д. могут быть вычтены только в том случае, если эти расходы включены в сумму аренды.

Проценты по ипотеке могут быть вычтены, если вы докажете, что ипотека или кредит были получены для покупки недвижимости в Испании.

3. Мебель, электроприборы, компьютеры, принтеры, радио, телевидение и т.д.

По этим расходам нужно определить срок службы самостоятельно. Вы должны быть в состоянии обосновать срок службы во время проверки. Установленный законом максимальный срок службы составляет 10 лет. Затем вы можете вычесть ежемесячные инвестиции пропорционально арендованным дням. Пример: журнальный столик 700 €, срок службы 3 года (36 месяцев). Затем вы можете вычитать 19,44 евро в месяц в течение трех лет, но по сравнению с количеством дней, которые вы арендовали дома.

Как агентство по аренде, мы последовали совету всегда добавлять в договор аренды опись содержания.

Таким образом, при проверке вы сможете доказать, что покупка или замена вещей были необходимы для аренды.

Основные пометки :

Вы можете вычесть расходы только в том случае, если у вас есть официальный счет-фактура с НДС (без пресупуесто, оферты, альбарана, квитанции и т. д.).

Счет должен быть выписан на имя владельца недвижимости. Счета-фактуры могут быть вычтены только в квартале, соответствующем дате выставления счета.

Налоговая администрация может проводить проверки. Вы должны сохранять все свои счета. Советуем сделать фотографии, на которых будет видно, что необходим ремонт или замена. Срок хранения налоговых деклараций, фотографий, счетов-фактур и т. д. составляет 4 года.

Вы не можете вычесть расходы, которые не имеют никакого разумного отношения к арендной деятельности, например, ужин с одним арендатором, авиабилеты на проверенное арендованное имущество, пока назначен управляющий недвижимостью, и т. д.

Налог

1. Не позднее 20 дней после окончания каждого квартала налоговая декларация должна быть представлена каждым собственником и по всем арендуемым объектам недвижимости. Название декларации — «модель 210». Если декларация подана, пошлина также должна быть уплачена немедленно. Сроки: 20 января, 20 апреля, 20 июля и 20 октября. В Испании нет системы отсрочки подачи налоговых деклараций.

2. Налог к оплате будет автоматически списан с вашего счета в испанском банке налоговыми органами, если декларация будет подана не позднее, чем через 15 дней после окончания каждого квартала.

3. Если в течение квартала расходы оказались выше арендного дохода (убытка), никакого налога с вас не возместят. Кроме того, вы не сможете компенсировать убытки будущей прибылью. Вы не можете подать налоговую декларацию за квартал, в котором вы понесли убыток, после окончания квартала. Отчет за квартал, в котором вы понесли убыток, необходимо сдать в период с 1 по 20 января следующего года.

4. Вам также не придется подавать декларацию, если вы не сдавали квартиру в течение квартала. Вы должны сообщить о днях, когда у вас не было арендаторов, до 31 декабря следующего года. Налог за эти дни рассчитывается из 1,1% (иногда 2%) от общей кадастровой стоимости, указанной в IBI и по этому результату взимается 19% или 24% (ставка 2021 года).

Эта ежегодная декларация не является обязательной для иностранных компаний, зарегистрированных в странах, с которыми Испания заключила налоговое соглашение, содержащее пункт об обмене информацией, таких как Нидерланды и Бельгия.

Несвоевременная подача налоговой декларации

В Испании нет системы отсрочки подачи налоговых деклараций.

- Если декларация подана в течение 3 месяцев после установленного срока, штраф составляет 5% от суммы налога, подлежащего уплате.

- Если декларация подана в период от 3 до 6 месяцев после установленного срока, штраф составляет 10% от суммы налога, подлежащего уплате.

- Штраф увеличивается на 5% каждые 3 месяца до максимальной суммы 25%. - На налог за просрочку платежа будут начисляться установленные законом проценты.

Законная процентная ставка на 2020 год составила 3,75%.

Проблемы с подачей налогового счета

Если вы арендуете квартиру с гаражом и кладовой, и это отдельная зарегистрированная собственность, и использование гаража и кладовой включено в арендную плату, то также необходимо поквартально подавать отчет. проводятся на гараже и кладовой.

Затем вы должны распределить часть дохода от аренды на гараж и складское помещение.

Если зарегистрированными товарами владеют более одного человека, каждый владелец должен подать налоговую декларацию по всему зарегистрированному имуществу.

Мы предлагаем подойти к проблеме декларирования практически следующим образом:

Каждый собственник лишь подает декларацию об объекте недвижимости.

Правила туристической аренды

Во многих автономных регионах действует законодательство, касающееся туристической аренды.

Советуем вам внимательно изучить данное законодательство, прежде чем предлагать свою недвижимость в аренду.

Вас могут оштрафовать, если вы арендуете без соблюдения законодательства.

Есть несколько муниципалитетов, которые взимают туристический налог.

Если вам нужна дополнительная информация, мы можем помочь вам, предоставив хорошую юридическую консультацию по этому вопросу.